宝龙地产澄清普华永道辞职事件，预计最晚5月15日刊发经审计财报

宝龙地产（1238.HK）3月31日自愿公告，向公司股东及潜在投资者提供以下进一步资料：（1）有关公司前任核数师普华永道的辞任函的事宜；（2）新冠肺炎疫情对审核集团截至2021年12月31日止年度的财务报表的影响；及（3）公司截至2021年12月31日止年度的经审核年度业绩的预期刊发日期。 （1）有关核数师辞任的事宜 公司谨此作出若干有关普华永道辞任核数师的澄清，诚如在普华永道的辞任函中备悉。 背景 于审核公司截至2021年12月31日止年度综合财务报表的过程中，普华永道从一间银行取得有关公司两间附属公司的两笔银行存款的银行确认，据此，该等银行存款已获该银行确认为不受限制存款。然而，普华永道与该银行的确认函处理部门随后进行电话查询，普华永道获悉该部门并无处理银行确认，而相关银行账号属于受限制存款类别（“不符之处”）。 该等银行存款为一种结构性存款产品，其中该等银行存款的本金由该银行100%担保，利率包括固定利率另加与中国人民银行授权的一年期中国贷款市场报价利率挂钩的浮动利率。该等银行存款在性质上与定期存款相近，存款期不超过12个月，期间不得于期限届满前提前提取（“限制”）。该限制可让集团赚取较并无该限制的存款更高的利率。该等银行存款乃根据集团的库存政策作库存用途。 公司的观点及澄清 公司谨此澄清，除于普华永道发出银行确认前核实其中的资料外，集团并无参与审核确认过程，而普华永道乃于审核确认工作流程的日常及一般过程中收到该银行的答覆。在未获得该银行的进一步澄清及答覆前，公司无法解释不符之处，集团已向该银行提出澄清要求，但由于上海出现新冠疫情导致尚未取得答覆。 公司谨此强调，不符之处仅会对在公司的综合财务报表中将该等银行存款分类为受限制现金或不受限制现金造成影响。无论有关现金存款账户被视为受限制或不受限制账户，该等银行存款仍将于公司的综合财务报表中分类为银行存款。 在进行审核的前提下，于公司日期为2022年3月29日的2021年未经审核年度业绩公布第2页所载公司于2021年12月31日的综合资产负债表内，该等银行存款已分类为“受限制现金”。于本公布日期，该等银行存款的人民币1,650百万元已到期，其余人民币1,450百万元（“其余银行存款”）将于2022年11月到期。根据2021年12月31日未经审核综合管理账目，其余银行存款仅占集团于2021年12月31日的现金及现金等价物及受限制现金约5.8%。集团有充足营运资金进行其日常及一般业务，从现金流管理的角度来看，将该等银行存款置于限制之下不会对集团的整体流动性造成影响，完全不会影响其运营。 审核委员会的观点 公司已与公司审核委员会讨论与不符之处相关的事宜。审核委员会认同公司的观点，即与该等银行存款相关的事宜并不构成就审核集团截至2021年12月31日止年度的年度业绩而言的审核事宜，仅关乎该等银行存款于集团的财务报表内分类为受限制或不受限制银行存款，其认为鉴于集团面对的新冠疫情情况，集团并无必要进行调查。其亦与公司的观点一致，认为从现金流量管理角度而言，将该等银行存款存放于该银行不会影响集团的整体流动性，且完全不会影响其运营。 开元信德的观点 公司的新任核数师开元信德已收取集团管理层所提供有关不符之处及该等银行存款的资料及阐述，并将进行指定的审核程序，以核实管理层的阐述。根据集团管理层及审核委员会与开元信德进行的讨论，公司明了：（i）开元信德将实施适当的审核程序，以处理该等银行存款分类事宜；及（ii）在完成审核程序的前提下，根据集团管理层所提供的资料及阐述，以及对该等银行存款的条款进行的初步分析，开元信德认为该等银行存款应仅关乎该等银行存款于集团的财务报表内分类为受限制或不受限制银行存款。 （2）新冠疫情对2021财政年度审核的影响 新冠疫情对集团的财务汇报及2021财政年度审核的审核进度造成负面影响。其中，集团总部所在的上海闵行七宝地区，受到地方当局实施的强制隔离措施影响，包括住宅小区及办公楼的围封及出入限制、暂停营业及进行多轮强制新冠检测。2022年2月，集团的财务汇报职能有逾50名财务及法规人员须进行为期一星期的隔离。2022年3月初，集团上海总部约85%人员须进行强制隔离，包括一段历时介乎三四天至最多二十天的隔离期，在不同程度上无法如常履行职务。集团位于中国泉州、珠海、南京及烟台等地的办事处及业务运营，亦受地方当局的疫情防控政策及措施影响，多名人员须进行居家隔离。而顾及新冠疫情在社区蔓延，派递服务亦已受阻。 上述事项（i）对于集团管理层及人员以及核数师人员往返办事处造成了局限；（ii）对于现场取阅集团的会计纪录及资料以及现场登录集团的系统造成了局限；（iii）阻碍或减损了财务汇报及审核工作时间表及效率；（iv）阻碍或延误了资料及材料的提供；（v）阻碍或延误了文件的收发，包括编制及发送审核确认函及银行确认；及（vi）降低了可用于进行财务汇报及审核工作的人力资源及总工时。此外，由于实施出行限制及隔离措施以及欠缺其他合资格或具经验的人员，集团无法从其他办事处或部门重新调配额外人力资源以确保按时完成财务汇报及审核相关工作。故此，原定审核工作计划及时间表出现意料之外的延误，而公司无法完成必要程序以令公司于2022年3月31日前落实其截至2021年12月31日止财政年度的经审核综合财务报表。 于本公布日期，鉴于上海市政府近日实施的围封政策及措施，集团的总部大楼仍受到出入限制，集团上海总部逾60%人员（包括大部分高级管理人员及所有财务汇报及法规人员）仍受限于隔离安排。 （3）截至2021年12月31日止年度经审核年度业绩的预计刊发日期 根据与开元信德进行的讨论，预计公司不迟于2022年5月15日刊发截至2021年12月31日止年度经审核综合年度业绩。 ©️未经许可，禁止转载、摘编、复制及建立镜像等任何使用。