德信中国审计师普华永道辞职，公司就辞任函事宜作出澄清

德信中国（2019.HK，“公司”）4月19日盘前披露，罗兵咸永道已辞任公司核数师，自2022年4月14日生效。 罗兵咸永道于其辞任函中载述：（i）于审核集团截至2021年12月31日止年度财务报表的过程中，罗兵咸永道取得有关公司附属公司两笔存款的银行确认，其有关的银行回函结果与银行函证有所出入。该两笔人民币2.5亿和3亿元的存款为保证金帐户，存在冻结、担保或其他使用限制，公司用该保证金为供应商提供质押担保。公司管理层须尽快提供进一步解释和资料；（ii）需公司提供所要求的跟进资料受包括中国杭州的内地多个省市的新冠肺炎疫情防控影响而进度落后；及（iii）鉴于上文所述，由于时间紧凑而罗兵咸永道现时尚未取得充分合适的解释和资料且受中国新冠疫情影响，罗兵咸永道未能合理估计就集团有关截至2021年12月31日止年度的年度业绩完成所有审核工作所需时间（合称“辞任函事宜”）。 由于中国因应中国近期新冠疫情反覆而实施的防控政策，集团的财务报告及审核程序受到不利影响，原因为（i）集团若干管理层及雇员在最近一波新冠疫情接受检疫隔离；及（ii）就集团审核向第三方取得若干外部确认出现延误。因此，集团未能与罗兵咸永道就双方接受的时间表达成共识，以就集团截至2021年12月31日止年度的年度业绩完成审核。董事会认为，继续进行工作及在切实可行的情况下尽快完成审核符合公司及其股东的最佳利益，因此董事会议决建议罗兵咸永道辞任核数师，以令公司可委聘另一名合资格外聘核数师在切实可行的情况尽快完成审核。经审慎周详考虑后，罗兵咸永道同意辞任公司核数师，自2022年4月14日起生效。 罗兵咸永道已确认在其角度而言，除以上所述外，概无其他事项须提请公司股东或债权人垂注。 除以上所述之外，董事会及公司审核委员会确认，罗兵咸永道与公司之间并无分歧，亦无其他有关其辞任公司核数师之事宜须提请公司股东、债权人或潜在投资者垂注。 委任新核数师 董事会经公司审核委员会推荐，决议委任开元信德会计师事务所有限公司（“开元信德”）为公司新核数师，自2022年4月14日生效，以填补罗兵咸永道辞任后之临时空缺，任期直至公司下届股东周年大会结束（“委任新核数师”）。 有关辞任函事宜的澄清就以上所述的辞任函事宜，公司谨此就若干事项作出进一步的澄清。 背景 于审核公司截至2021年12月31日止年度综合财务报表的过程中，罗兵咸永道从一间银行（“该银行”）取得有关公司一间全资附属公司（“附属公司”）的两笔银行存款（“该等银行存款”）的银行确认，据此，该等银行存款已获该银行确认为不受限制存款。然而，罗兵咸永道与该银行的确认函处理部门随后进行电话查询，罗兵咸永道获悉该部门并无处理银行确认，而相关银行账号属于受限制存款类别（“不符之处”）。 事实上，该等银行存款为附属公司为公司一间供应商与该银行的贷款所作出的质押担保，而附属公司将就该等银行存款取得1.67%的利息收入。另外，供应商亦愿意就有关安排额外支付年化3%的担保费。 公司的观点及澄清 公司谨此澄清，关于银行询证函不一致的情况，除于罗兵咸永道发出银行确认前核实其中的资料外，询证函发函及回收等工作均由罗兵咸永道处理，在此过程中公司均未参与。公司已向该银行提出澄清要求，但由于长江三角洲地区出现新冠疫情导致尚未取得答覆在未获得该银行的进一步澄清及答覆前，公司无法解释不符之处。 公司谨此强调，公司于2022年3月29日的2021年未经审核年度业绩公告中，该银行存款已分类为受限资金。截至2022年1月4日和1月6日，该笔受限资金也已经解除质押。因此该担保事项并未对公司的营运造成不利影响。 根据2021年12月31日未经审核综合管理账目，其余银行存款仅占集团于2021年12月31日的现金及现金等价物及受限制现金约3.13%。公司有充足营运资金进行其日常及一般业务运营，从现金流管理中的角度来看，将该等银行存款置于限制之下对集团的整体流动性造成影响有限。 审核委员会的观点 公司已与公司审核委员会讨论，审核委员会认同公司的观点。本次年报审计工作的延后，并非审计问题，是由于集团内地主要运营城市（杭州、上海、南京、苏州、昆山、徐州等）受新型冠状病毒疫情影响严重，尤其是长三角疫情新发展，公司若干管理层及雇员被隔离、若干办公地被长时间封控、向第三方获取若干外部确认出现延误所致。 开元信德的观点 公司的新任核数师开元信德已收取集团管理层所提供相关该银行存款的说明及资料，并将进行指定的审核程序，以核实管理层的说明。根据公司管理层及审核委员会与开元信德进行的讨论，公司明了：开元信德将实施适当的审核程序，以核实该等银行存款于公司在2022年3月31日公告的2021年未经审核年度业绩的处理。 新冠疫情对2021财政年度审核的影响 由于中国因应中国近期新冠疫情反覆而实施的防控政策，集团的财务报告及审核程序受到不利影响。 2021年1月下旬，杭州突发疫情，若干罗兵咸永道现场审计人员及公司集团财务人员被迫居家隔离及酒店隔离，导致本应在春节前寄发完成的大部分银行询证函延后到春节后寄发，本应在春节前现场实施完成的审计程序被迫改为春节后的远端方式。2022年3月中上旬，杭州、上海、温州及周边又持续爆发较严重疫情，快递停运，公司总部杭州及各地附属公司的较多员工被居家隔离或集中隔离，温州城市公司办公现场被长时间封控，多地项目公司暂停营业及进行多轮强制核酸检测，导致多人员无法正常履行职务。2022年3月下旬开始，长三角地区又一轮疫情爆发，多个附属公司办公地被封控、若干管理层及雇员被隔离或居家办公。上述事项使得公司管理层、雇员以及审计人员的工作带来了严重的局限性，对于现场获取纸质合同或会议纪要或使用公司的资讯系统造成了局限；公司部分关键财务人员的隔离或出行限制，导致无法重新调配额外的财务人员支援配合审计人员的工作；公司财务人员与审计人员就沟通交流的效率受到了比较大的影响，导致需要花费额外更多的审计时间；文档的收取，包括编制及发送询证函或获取银行、供应商、合作方的回函受到了比较大的影响。因此，原定审计工作计划及时间表出现意料之外的延误，从而影响了整个审计计划的进度。 综上所述，审计程序的实施受到新冠疫情影响重大。因此，本次年报审计工作的延后，并非审计问题，是由于集团内地主要运营城市受新型冠状病毒疫情影响严重，长三角疫情新发展，各地都有办公现场被长时间封控及员工被居家隔离，外部文件收发严重受阻等因素所致。 公司将根据上市规则及证券及期货条例于适当时候作出进一步公告，包括提供有关刊发截至2021年12月31日止年度的经审核年度业绩及寄发年度报告事宜。 ©️未经许可，禁止转载、摘编、复制及建立镜像等任何使用。